大家好，小卡来为大家解答以上问题。承兑汇票是什么意思通俗地讲，承兑汇票是什么很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

银行承兑汇票本质上是经济业务交易的一种结算方式。企业在签发银行承兑汇票时，需要提供一定的银行存款。银行一般要求50%的存款保证金比例，有的甚至采用100%全额存款，而企业存款是银行业务的主要考核指标。在人民银行对商业银行的考核指标上，银行发放贷款承兑汇票是正常的业务往来，不占用贷款指标。银行承兑汇票贴现可以纳入贷款指标，促使银行在向企业放贷的过程中，开具银行承兑汇票用于放贷。

近日，从辖区某银行反映，该行某客户在向客户收款过程中，通过中介收到两张面值为490万元的银行承兑汇票。客户拿着这两张承兑汇票到银行，要求办理“换票通”业务。通过与发卡行联系，并经专业人员鉴定，银行初步认定为假票。幸好银行工作认真，否则就亏大了。下面介绍一些普及和揭露伪造、变造的银行承兑汇票的方法。

我们先来看看什么是银行承兑汇票。

在我国国内贸易中，承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。两张汇票都与定期付款有关。所谓银行承兑汇票，是指在承兑银行开立存款账户的存款人签发的，向银行申请并由银行承兑，保证在规定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。承兑出票人签发的商业汇票，是银行基于对出票人信用的认可而给予的信用支持。

下面小编列举近期票据案件的主要手法和特点：

(一)涂改、伪造银行承兑汇票的。1.用伪造的银行承兑汇票向银行申请质押贷款。2.更改账单金额和号码。同一天，犯罪分子在同一家银行申请两张金额不同的票据，一张金额较大，一张金额较小。两张票据号码相邻，其他记录项目完全一致。此人通过改变小额票据的金额和数量，将其改为大额票据，俗称“大票集、小票”。3.用涂改过的票据做质押申请新票据，然后通过民间票据贴现市场回笼资金。

(二)银行承兑汇票圈钱。圈钱是指通过非法手段从一家银行申请承兑汇票，然后在另一家银行贴现，套取银行资金，用于其他金融领域，从而轻松完成“圈钱”的过程。主要方法是：先伪造与其他企业的交易合同，再重复使用同一份增值税原始发票，或非法购买或借用其他企业的贷款卡，或在集团内公司间虚开增值税发票，骗取银行承兑汇票。

(3)票据被“替代”。打着“做生意”的幌子，提前用伪造的假票据替换真票据，然后去银行承兑或贴现。

(4)票据规避。用票据逃废债务是近几年才刚刚出现的一种新型骗术。比如一家欠款1000多万的企业，经常声称支付不了银行利息，企业长期不还银行账户里的销售款，但生产经营还在正常进行。所有在外地销售的产品均以承兑汇票结算。企业收到承兑汇票后，将汇票背书转让购买原材料，或转让给其他关联企业向银行申请贴现和提取现金，避免银行贷款和收息。

现在作案人的作案手法很专业，精通银行流程。第一，伪造、变造票据的造假程度很高，只有专业的红外识别设备才能发现造假痕迹。第二，行为人在开票过程中为下一次犯罪做了铺垫。票据涂改后，不选择融资成本较低的贴现业务，而是通过质押获得授信，然后开具发票，以避免银行贴现或再贴现后的询价敞口。同时，质押的使用也为将来的赎回留下了后路。如果行为人在信用到期后补足资金缺口，整个犯罪行为将难以追查。

接下来，边肖会举一个例子，告诉你一些关于银行承兑汇票的案例。

2011年5月22日，A公司法定代表人收到徐某签发的银行承兑汇票150万元，徐某既不是出票人，也不是收款人，更不是被背书人，银行承兑汇票上没有任何关于徐某如何拿到票据的信息。A公司向银行部门查询，发现该承兑汇票为真票。甲公司收到徐的票据贴现利息后，将票面金额150万元记入徐账户。同年6月18日，银行承兑汇票载明的被背书人B公司以票据不慎丢失为由，向法院提起公示催告。在此期间，甲公司向法院申报票据权利，乙公司以甲公司非法取得票据为由向法院提起诉讼，要求甲公司返还银行承兑汇票。2012年1月19日，法院认定A公司取得的银行承兑汇票不合法，判决A公司向b公司返还银行承兑汇票150万元，事后A公司多次与徐某联系，徐某均予以回避。

南京某公司与苏州某公司有业务往来，故将100万元现金存入中国农业银行新街口支行，并于当日办理了两张共计100万元的银行承兑汇票。在苏州某公司的要求下，南京某公司将两张承兑汇票的原件传真给对方。苏州某公司收到汇票传真件后，迅速根据汇票样式模仿票据笔迹和印章图案，通过高科技手段“克隆”出两张汇票，然后通过换包的方式在银行兑现并兑现了100万元的真实银行承兑汇票。当南京的公司洽谈业务失败，回到原出票银行退票时，发现手中只有两张一文不值的废纸。

说了这么多，你知道银行承兑汇票的风险吗？希望各位企业主和银行擦亮眼睛，对来历不明的银行承兑汇票提高警惕，避免落入陷阱。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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